美國稅局︱列2023年十大案件　四宗涉加密貨幣逃稅及欺詐

美國國稅局刑事調查部門最近發表了 2023 年度十大案件，當中四宗案件涉及加密貨幣，包括 Silk Road 暗網詐欺案、OneCoin 騙局案、比特幣洗錢案及 Oyster Pearl 創辦人涉嫌逃稅案。

本月 12 日，美國國稅局（IRS）的刑事調查部門（CI）發表了 2023 年度十大引人注目的案件，當中涉及加密貨幣的包括：

Silk Road 暗網詐欺案

James Zhong 因於 2012 年從 Silk Road 暗網市場非法獲得約 5 萬個比特幣，被判一年零一天監禁。他通過將這些比特幣轉移到其控制的多個地址，以隱藏自己的行為和身分，最後被要求沒收所有比特幣，時值約 34 億美元。

OneCoin 騙局案

OneCoin 共同創辦人 Karl Sebastian Greenwood，因參與該全球性的多層次行銷騙局，被判監 20 年，需支付約 3 億美元罰款。OneCoin 於 2014 年成立，通過全球營銷網絡銷售同名虛假加密貨幣，令數百萬受害人投資逾 40 億美元​​。

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比特幣洗錢案

Ian Freeman 因將逾 1,000 萬美元的詐騙所得換成比特幣，被判處 96 個月監禁。他未向金融犯罪執法網註冊其業務，並故意屏蔽比特幣機具的反洗錢功能，創建了一個吸引詐騙者的業務模式。他於 2016 至 2019 年間未繳稅，並向國稅局隱藏收入。

Oyster Pearl 創始人稅務犯罪案

Oyster Pearl 的創始人 Amir Bruno Elmaani，別名 Bruno Block，因與 Pearl 代幣相關的稅務犯罪，被判 監 4 年，需支付逾 550 萬美元賠償金。Elmaani 未向美國國稅局報告收入且未提交稅表，但於 2018 年花逾 1,000 萬美元購買多艘遊艇及其他昂貴物品​。

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刑事調查部負責人 Jim Lee 在聲明指出，2023 年的十大案件核心，是涉及數十億美元的欺詐行為，遍布全球受害者，及只顧個人利益的罪犯。

其他案件包括億萬生物燃料稅務詐欺案、俄羅斯天然氣公司前財務長稅務犯罪案、版權侵權案、彩票稅務詐欺案、COVID-19 稅務及詐欺案，以及國際稅務詐欺案等。

事實上，美國國稅局積極加強對數字資產交易的監管與稅務執法，特別是加密貨幣的逃漏稅行為，於 11 月時，該局也要求已破產的加密貨幣交易所 FTX，繳交高達 240 億美元未繳納稅款。

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